年末調整で申請する生命保険料控除ですが、妻名義の生命保険を保険料控除することができるかどうか調べてみました。

年末調整の生命保険料控除で妻名義の保険も控除できる？控除の上限は旧制度と新制度ではどう違うの？

年末調整では、その年に支払った生命保険料を控除申請することができます。

生命保険料控除は、現在、旧制度と新制度があり、平成２４年１月以降に契約した保険は新制度が適応されるため、昔より複雑化してるのが難点です（＾＾；

ちなみに新制度と旧制度を整理してみると・・・・

となっています。

さてここで、この記事で問題にしている、『妻名義の生命保険を、夫の所得から控除できるのかどうか？』という問題について調べたところ・・・・

生命保険料の控除については、たとえ契約者が妻でも支払いを夫がしていることが証明できれば夫の所得から控除することができるんです。

支払いを夫がしていることを証明するためにはどうすればいいか？

簡単です。
夫名義の口座から妻名義の生命保険料が引き落としされていれば、夫の所得から支払っていることとなり、夫の生命保険料控除対象とできます。

ただし、ここで注意する点が２つあります。

つまり、夫の契約分だけで１年間に支払った保険料が旧制度で１０万円を超えている場合（新制度の時は８万円を超えている場合）は、妻の控除証明書を使用して控除を申請しても控除金額が増えることはありませんので、あまり意味がないということになります。

年末調整で妻名義の個人年金も夫の所得から控除ができる？

生命保険料控除はあくまでも保険料を支払いをした人の所得から控除されるので契約者が妻でも夫の所得から控除することは可能です。

では、妻名義の個人年金についてはどうでしょうか？
こちらも調べてみました！

仮に「独身時代に妻が加入した個人年金を、結婚後に夫が支払っている場合」妻名義の生命保険料が年末調整で、控除申請できるのなら、妻名義の個人年金だって控除申請できるんじゃないか？と思ってしまいますよね。

実は、ここに大きな落とし穴があります。
個人年金の場合は生命保険と違って、のちのち「贈与税」の問題が絡んでくる可能性があるのです。

国税庁のHPに以下のように明文されています。

保険料控除を申請するということは、控除申請した人（この場合夫）が実質の保険料負担者であると税務署に告知することと同じです。

よって、年金受取り時に余分な贈与税を払わなくても済むように、年末調整で妻名義の個人年金を保険料控除で申請することは避けた方が良いです。

最後に・・・・

たとえ妻名義の生命保険でも、夫の口座から支払いされていれば、夫の所得から支払ったことになり、夫の年末調整で生命保険料控除申請することができます。

ただし、夫の契約分だけで控除の上限を超えている場合、妻名義の保険を控除申請してもあまり意味は無いです。

妻名義の個人年金保険を夫の年末調整で控除申請すると、個人年金が満期になって支払いが開始した時点で贈与税がかかる可能性があるので、妻の個人年金を夫の所得で控除申請することは避けたほうがよいです。

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年末調整のとき生命保険料控除は妻名義でも夫の所得から控除できる？はブログ、日々これ幸日に掲載された記事です。

年末調整も終わって源泉徴収票をもらったので、確定申告で医療費控除の申請をしたいんだけど・・・
あれ？書き方がわからない！
そんな方に、医療費控除の用紙の書き方を伝授したいと思います♪

医療費控除は会社の年末調整でやってくれるもの？

残念ながら、医療費控除は会社の年末調整ではやってもらえません。

コチラに関連記事を書きました。
⇒医療費が年額１０万円超えました。年末調整はどうすればいいの？

自分で確定申告しなくてはいけません。

では、どうやって確定申告するのかと言うと、税務署に行って申告用紙をもらってきて申告書を作成しなくてはいけません。

税務署に行って手書きで記入して作成してもいいのですが、管理人のオススメは国税局の公式サイトの所得税（確定申告等作成コーナー）で申告書を作成する方法です。

始めて利用するときには、ちょっとわかりにくい部分もありますが、自動で計算もしてもらえますし、源泉徴収票さえあれば簡単に申告書が作成できて大変便利です。
作成するときに、e-Taxで提出するか、書面提出で作成するかを選べますが、書面提出で作成する方をオススメします♪
e-Taxで提出するには事前に面倒な登録が必要になりますが、書面提出なら登録は必要ないですし、印刷後に手書きで記入したりすることもできるので便利ですよ。

確定申告の申請書を作成する前に、医療費をまとめた用紙を準備しておきましょう。

医療費控除の確定申告書を作成する前に以下の必要書類を揃えておく必要があります。

１）会社で年末調整した場合は、源泉徴収票
２）１年間に使った医療費をまとめた書類と領収書

次に、医療費の集計用紙の書き方についてです。

医療費控除の用紙は、国税局サイトの「確定申告等作成コーナー」の左側のサイドバーからダウンロードできます。
クリックすると、エクセル書式の医療費集計フォームがダウンロードできます。

もちろん、これを必ず使わなくてはいけないということはなく、必要項目がきちんと書いてあれば、自分でエクセルで作ってもOKですし、手書きでレポート用紙にまとめてもOKです。

では必要事項とは何かと言うと、以下の項目になります。

【日付、支払った医療費、交通費、医療受けた人、続柄、病院名、病院の住所、治療内容】

そして集計の仕方にはポイントがあります！　ここ重要ですよ！

つまり、ご家族の医療費を集計する場合、

まずご主人の分をかかった病院ごとにまとめていく。
つぎに奥さんの分を病院ごとにまとめていく。
つぎにお子さんの分を病院ごとにまとめていく。

病院に通院する際にかかった交通費も計上可能なので、忘れずにしっかり書いておきましょう。
骨折等で歩いて通院できなかったのでタクシーを使った場合も、タクシー代は申請OKです。

領収書は、医療を受けた人ごとにまとめてホッチキスで留めておきましょう。
集計用紙と一緒に提出します。

★　医療費控除の確定申告をするとき、用紙に書ききれない時はどうすればいいの？

エクセルで集計用紙を作成するときには、「書ききれない」ということは無いでしょうが、（２ページ目、３ページ目と印刷すればいいわけですから・・・）税務署指定の手書きの用紙で書いている場合も書ききれないときは、白紙をコピーして２枚目、３枚目を作成すれば問題無いです。

コピーできなければ、手書きで枠を書いて書き込んでも大丈夫ですよ。
きちんと必要事項が書いてあって、集計がしっかりしていれば、あまり細かいことは言われませんよ♪

医療費控除の期間は申告時期にしないとダメ？

医療費控除の申告時期と期限は、翌年の２月１５日～３月１５日の間に、確定申告と一緒に済ませる必要があります。

が、しかし！

医療費控除、寄付金控除だけでしたら１月から申告書の受付をしています。
この国税局の公式サイトにある確定申告等作成コーナーですが、毎年１月上旬にその年度の作成コーナーが開設されます。
（ちなみに平成２６年度の確定申告コーナーは１月５日に開設されました。）

確定申告が始まってしまいますと、仮に質問をしたくても税務署が混んでいて大変ですから、早めの提出をオススメします。
早く提出した方が、還付金の振込も早いですしね（＾＾）

また医療費控除の期間が過ぎたら申告ができないかと言うと、そんなことは無いです。
過去５年分であれば、さかのぼって申請する事が可能ですので、翌年に申告することができますよ。
まあでもそれも面倒くさいですから、なるべく３月１５日までには申告しちゃいましょうね。

最後にまとめ

医療費控除の確定申告は、国税庁公式サイトにある「所得税（確定申告等作成コーナー）」で申告書を作成すると便利です。

慣れば簡単なので、ぜひ挑戦して下さいね。

申請方法は書面提出にして郵送で送る方法をオススメします。

医療費控除に必要な書類は、源泉徴収票と領収書と医療費を集計した用紙です。

医療費控除の集計用紙は国税局サイトの「所得税（確定申告等作成コーナー）」からエクセル形式の書類がダウンロードが可能です。

必要事項の記入と集計がしっかりしていれば、自分でエクセルで作っても問題無いです。

パソコンが苦手でしたら、手書きで紙に書いてももちろん大丈夫です。

集計用紙にまとめるときは、医療にかかった人ごと、医療機関ごとにまとめていきましょう。

日付順にまとめなくても大丈夫です。

医療費控除の期間は、翌年の２月１５日〜３月１５日、つまり確定申告の時期が申告期限です。

と言っても、医療費控除と寄付金控除だけでしたら、１月上旬から申告を受け付けていますので税務署が混む前に提出しちゃうといいです。

医療費控除の期限を過ぎてしまっても、過去５年間の申請が可能ですので次年度に申告しましょう。

医療費控除は、やってみるとそんなに難しくはないです。

１年間の医療費が１０万を超えた方は、少しでも節税するためにちゃんと申告しましょうね♪

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医療費控除の申告をしたい。確定申告の用紙の書き方を教えて！はブログ、日々これ幸日に掲載された記事です。

年末調整の書類の書き方で転職した場合の必要書類はこれ！

自営業者は税金を安くするために、確定申告で「経費」を申告しますが、サラリーマンは、「経費」の代わりに「控除」を申告しなくてはいけません。

「サラリーマンにとっての経費みたいなもの」として認められる「控除」はあまり数多くはありません。

ちなみに・・・

医療費控除と寄付金控除、投資用不動産所得など年末調整では申告できないので、年末調整後に各自で確定申告しないと税金は安くなりません。

【関連記事】
⇒ 医療費が年額１０万円超えました。年末調整はどうすればいいの？

さてさて・・・・
転職された方の必要書類としては、以下になります。

生命保険控除、地震保険控除などは、年末調整の時期になると、各保険会社から「保険料控除証明書」が送られてくるので、そちらの内容を「給与所得者の控除申告書」の欄に記入して計算する必要があります。
また、送られてきた控除証明書は年末調整の書類と一緒に添付して下さい。

参考までに・・・・

保険料の支払いが１２月の方は、保険料控除証明書の送付が年明け１月末くらいになるので、年末調整に間に合いません。
そんな方は、保険会社から「保険料の支払見込額」を証明する書類をもらえますので、直接保険会社に連絡して発行してもらって下さい。
年明けに保険料控除証明書を会社に提出すれば、問題ないはずです。

生命保険料控除と地震保険控除は、転職してもしなくても同じですので特に問題はないです。

転職した場合に気をつけないといけないのは、「社会保険料控除」についてです。

年末調整のとき、転職した人は社会保険料控除に注意しよう！

年末調整の控除と聞くと、生命保険の控除がすぐに思い浮かぶと思いますが、国民健康保険料も控除の対象になることを忘れている人が意外に多いんです！

「社会保険料控除」では、１年間に払った年金と健康保険料の全額を控除金額として申告することができます。

転職した方は、前職の職場で社会保険料を支払っていますので、いくら支払ったかを知るためにも、転職前の職場から「源泉徴収票」を取り寄せる必要があります。

もし、退職して次の転職先が決まるまでの期間に国民年金や国民健康保険に加入していた場合は、その金額も控除対象になりますのでしっかり記載しましょう。

そしてここがポイントですが、国民年金や健康保険の支払いで、名義が妻や子どもになっていても、実際に支払ったのが今回年末調整する夫であれば、支払った妻や子どもの保険料も一緒に申告できます。
合計金額に加えましょう！

とにもかくにも・・・

この１年間に払った社会保険料は家族の分も含めて全額申告できます！

これはつい忘れがちになるので注意が必要です！

転職した場合、年末調整の社会保険料控除で添付する必要書類は何が必要？

社会保険料控除で申告する際に証明書が必要なのは、国民年金です。
日本年金機構より発行される、『社会保険料（国民年金保険料）控除証明書』を添付する必要があります。
コピーは不可です。原本を添付して下さいね。

この控除証明書は毎年１１月上旬に発行されます。
９月までの支払分は『証明書』原本を添付します。
１０月以降の支払分は『領収証書』原本を添付して下さい。

国民健康保険、もしくは健康保険の任意継続の支払いももちろん申告できます。
ちなみに健康保険の場合、証明書は必要ありません（＾＾；

先程も書きましたが、保険料を負担する人が妻や子どもであっても、ご自身（夫）が支払いをしているのであれば申告は可能です！
ご家族分の支払額も申告しましょう！所得税が安くなりますよ。

＊まとめ＊

・年末調整の控除と聞くと、生命保険の控除がすぐに思い浮かぶと思いますが、国民健康保険料も控除の対象になります！

・転職後に年末調整で気をつけることは、社会保険料控除です。

・前職で支払った社会保険料、転職活動中に支払った国民年金と健康保険料も社会保険料控除として申告できます！

・ご家族の国民年金や健康保険料も、支払ったのがご自身であれば申告できますので、きちんと申告しましょう

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⇒ 医療費控除の申告をしたい。確定申告の用紙の書き方を教えて！
⇒ 年末調整のとき生命保険料控除は妻名義でも夫の所得から控除できる？
⇒ 年末調整で妻名義の個人年金の控除をしたら贈与税を取られるの？

年末調整を提出するとき、転職した場合の必要書類は何が必要？はブログ、日々これ幸日に掲載された記事です。